Если у вас есть вопросы, задавайте их, мы непременно ответим.
Задать вопросПрокуратура ЮВАО г. Москвы разъясняет: установлены новые требования к правилам внутреннего контроля
Правительством Российской Федерации принято постановление от 14 июля 2021 года №1188 «Об утверждении требований к правилам внутреннего контроля, разрабатываемым адвокатами, нотариусами, лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг, аудиторскими организациями и индивидуальными аудиторами» (далее – Постановление №1188).
Обязанность по разработке правил внутреннего контроля возложена ст.7.1 Федерального закона от 07.08.2001 №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» на лиц, осуществляющих операции с денежными средствами или имуществом, в том числе сделки с недвижимостью; управление денежными средствами, ценными бумагами или иным имуществом клиента, банковскими счетами или счетами ценных бумаг; привлечение денежных средств для создания организаций, обеспечения их деятельности или управления ими и создание юридических лиц и иностранных структур без образования юридического лица, обеспечение их деятельности или управления ими, а также куплю-продажу юридических лиц и иностранных структур без образования юридического лица.
Согласно Постановлению №1188 такая обязанность по разработке и утверждению новой редакции правил внутреннего контроля распространяется на нотариусов, адвокатов, лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг, аудиторские организации, индивидуальных аудиторов (далее – субъекты контроля).
Согласно установленным требованиям правила внутреннего контроля должны содержать следующие обязательные программы:
- программа, определяющая организационные основы внутреннего контроля (далее – программа организации системы внутреннего контроля);
- программа идентификации клиентов, представителей клиентов и (или) выгодоприобретателей, а также бенефициарных владельцев;
- программа изучения клиента;
- программа оценки рисков и управления рисками легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма;
- программа выявления сделок и финансовых операций, имеющих признаки связи с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или финансированием терроризма и представления сведений о них в Федеральную службу по финансовому мониторингу;
- программа, регламентирующая порядок применения мер по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества;
- программа подготовки и обучения кадров в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения;
- программа проверки системы внутреннего контроля;
- программа хранения информации и документов, полученных в результате реализации обязанностей по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения.
В Постановлении №1188 детализируются требования к каждой из указанных выше программ, являющихся составной частью правил внутреннего контроля.
Постановлением №1188 предусмотрено, что правила внутреннего контроля могут быть оформлены на бумаге или в виде электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью. Изменения, вносимые в правила внутреннего контроля, оформляются в виде новой редакции правил внутреннего контроля.
Правила внутреннего контроля обеспечивают конфиденциальность информации, полученной в результате их применения, а также регламентируют порядок осуществление мер, принимаемых субъектами контроля при реализации правил внутреннего контроля в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Поскольку Постановление №1188 вступило в силу с 13.02.2022, применяемые адвокатами, аудиторами, нотариусами, бухгалтерскими и юридическими компаниями правила внутреннего контроля к указанной дате должны быть приведены в соответствие с новыми требованиями.
